【理】雇主与员工公积金规划（上）雇主可缴高达19%

公积金法令规定雇主至少必须为员工缴付其薪资的12%/13%进公积金户头；而员工自己则缴付薪资的11%为公积金。

所得税法令则允许雇主为员工所缴付的公积金，可以从经商收入中扣税，并且高达员工薪资的19%（超过薪资19%的额外公积金则不能扣税）；而打工人士为自己缴付的公积金，可连同人寿保险保费，最高获得RM6000的税务减免。

从以上两个法令的规定看来，雇主为员工缴付的公积金至少是员工薪资的12%，而可以扣税的公积金则可高达薪资的19%（比公积金规定多额外的7%）。

这意味着即使每个月缴付的公积金款额不一样，只要是介于员工薪资的12%至19%，雇主就可以把该公积金款额从经商收入扣税，同时也符合公积金法令的基本条规。
既然如此，员工可以在雇主要给予他花红或额外收入的那个月里，要求雇主减低其部分花红来换取薪资的1%至7%为额外的公积金（每个月的公积金总款额不超过薪资的19%）。

雇主方面，不超过薪资19%的公积金，可以从经商收入扣税。而员工在那个月里，再加上他自己缴付11%，他的公积金户头里最高会有薪资30%的公积金。
换言之，公积金计划对雇主和员工两者都有利。

员工需紧记每隔三五个月就检查自己的公积金户头，确保雇主准时准确地缴纳你所应享有的公积金。

消费有增不减
比起国外许多国家与地区（如香港、台湾、日本、澳洲、新加坡等等），我国的消费指数属于比较低，然而还是有部分国人入不敷出。
追根究底，原因就在于国人的收入提高后，消费会跟着提高；消费提高了，就必须兼职来获取更高的收入；随着收入的提高，消费又再提高；卡债也随之增加数倍，这整个就是一个导致国人入不敷出的循环。

推出配套花招
为了吸引顾客们消费，各类的商家（餐馆、通讯服务、美容保养、旅行等等）会推出层出不穷的“配套花招”。

这些配套一般上包括不同种类的商品/服务，配套的价格比起个别购买商品/服务的总价格低，造成表面上看来比较划算的假象。

然而只要消费者仔细想想，就会发现所谓“划算”，实际上却正好相反。

举个例子：一名顾客想吃3样食物，到某餐馆购买。
该餐馆提供以下的选择：
（一）个别购买3样食物，价格一共RM12（3xRM4）
（二）购买配套（5样食物），价格一共RM16（原价RM20）

一般上顾客都会选择（二）购买配套，因为配套看起来比较‘划算’。
5样食物原本共价RM20（5xRM4）；但是购买配套则可以用RM16获得，便宜了RM4（RM20-RM16）。

假设顾客不贪一时的便宜，仔细考虑。他就会发现，实际上他未必真的能把5样食物吃完而不浪费。购买配套不但让他必须多吃两样食物，无形中更多花费了RM4。

由此可见，配套就是对准那些贪小便宜的顾客而设的“假象”。
只有贪小便宜者，才会觉得配套“划算”，最后造成他们的消费越来越多。
反之如果个别购买3样食物，表面看来可能“吃亏”了，实际上既能填饱肚子，又省了RM4。